Zastanawiasz się nad sposobem finansowania swoich planów rozwojowych. Wybór rozstrzyga się w wielu przypadkach między kredytem a leasingiem. Postaramy się pokrótce opisać główne cechy leasingu i kredytu.
Leasing
W leasingu leasingodawca użycza klientowi (leasingobiorcy) konkretnego przedmiotu, na przykład samochodu. Zalety leasingu to między innymi łatwa procedura i badanie zdolności kredytowej. Czynsz leasingowy zalicza się do kosztów uzyskania przychodu (cała rata leasingowa). Część klientów firm leasingowych decyduje się na leasing finansowy. Leasingobiorca, podpisując taką umowę, zobowiązany jest do zapłacenia całego należnego podatku VAT z góry. Ta forma leasingu jest korzystna w przypadku leasingu sprzętów z 8 proc. VAT-em, ponieważ taki też podatek VAT (8 proc.) ma do zapłaty leasingobiorca. Jeśli sprzęt z 8 proc. podatkiem VAT byłby leasingowany w leasingu operacyjnym VAT, wynosiłby 23 proc. KOsztem w tym przypadku jest część odsetkowa raty oraz amortyzacja (podobnie jak w kredycie)
Kredyt samochodowy
Kredyt jest udzielany klientowi, który automatycznie staje się właścicielem sprzętu – inaczej niż jest to w przypadku leasingu (właścicielem przedmiotu jest Lesingodawca) Z reguły procedura przyznania kredytu jest bardziej skomplikowana, a ocena zdolności bardziej rygorystyczna. W przypadku kredytu samochodowego do kosztów można zaliczyć tylko odsetki i koszty kredytu, inaczej niż w przypadku leasingu, gdzie kosztem uzyskania przychodu jest cała rata leasingowa.
Kredyt samochodowy- wady i zalety
Zalety:
- podatek VAT można rozliczyć od razu przy zakupie
- banki udzielą kredytu zarówno na zakup nowego, jak i używanego auta (w przypadku samochodu używanego można zastosować wyższe stawki amortyzacji)
- kredyt można bez problemu spłacić przed czasem (choć zazwyczaj trzeba w w związku z tym zapłacić prowizję
- możliwość zastosowania korzystnej, jednorazowej amortyzacji (ale tylko w przypadku samochodu ciężarowego)
Wady
- banki niechętnie podejmują się kredytowania przedsiębiorców, którzy dopiero rozpoczynają działalność; instytucje finansowe wymagają od nich zazwyczaj przynajmniej kilkumiesięcznego stażu (szczególnie od firm z niskim wkładem własnym)
- likwidacja szkody na własną rękę
Leasing operacyjny- wady i zalety
Zalety
- firmy leasingowe są bardziej elastyczne niż banki, bez większych problemów sfinansują auto przedsiębiorcy, który dopiero rozpoczyna działalność
- opóźnienia w płatności rat leasingowych nie są odnotowywane w BIK
- uproszczone procedury związane z zawarciem umowy leasingu
- pomoc firmy leasingowej przy likwidacji szkody
- możliwość skorzystania z usług dodatkowych (przeglądy, naprawy itp.)
Wady
- firma nie może rozliczyć podatku VAT „z góry”, tylko stopniowo, w każdej kolejnej racie leasingowej
- firmy leasingowe rzadziej podejmują się finansowania aut używanych
- umowa leasingu musi trwać minimum 2 lata i praktycznie nie można jej zakończyć przed czasem wynikającym z umowy lub jest to bardzo nieopłacalne
Podsumowując, leasing i kredyt posiadają sporo plusów, jak i minusów. Wyżej przedstawione zostały tylko niektóre z występujących w praktyce. Nie można jednoznacznie stwierdzić przewagi jednej z nich – wybór należy do przedsiębiorcy, który powinien wziąć pod uwagę szereg ważnych okoliczności, do których zaliczyć należy: sytuację finansową firmy, jej zdolność kredytową, branżę, w której działa, rodzaj potrzebnego przedmiotu, plany odsprzedaży przedmiotu, prawdopodobieństwo chęci rezygnacji z umowy, szkody. W tym miejscu pomocny okazuje się niezależny doradca.
